Начните с реквизитов
Проверьте ИНН и КПП сторон, номер и дату счета-фактуры, стоимость, налог, период отражения и корректировочные документы. Нередко расхождение связано с техническим заполнением номера, неправильным периодом или пропущенной записью. Сверьте исходный документ с учетной базой и книгой покупок либо продаж. Уточните у контрагента его данные, но не изменяйте собственный учет лишь для совпадения с чужой ошибкой.
Подтвердите саму сделку
Правильно заполненный счет-фактура не заменяет реальность поставки или услуги. Соберите договор, документы передачи, транспортные сведения при необходимости, приемку результата и расчеты. Для посреднических операций важна корректная роль каждой стороны. Если поставка состоялась, пояснения должны показывать, кто, что, когда и на каких условиях исполнил. Недостающую первичку запрашивают у фактического исполнителя; создание документов о несуществующей операции увеличивает риск вместо его устранения.
Выберите способ исправления
После сверки определите, где ошибка: в первичном документе, регистре, декларации либо у другой стороны. От этого зависят исправленный счет-фактура, корректировка учета, уточненная декларация или пояснения без изменения налога. Сохраните расчет последствий и подтверждение отправки ответа по установленному формату. Перед следующим кварталом полезна повторяемая проверка крупных вычетов и спорных поставщиков. Она сокращает число технических разрывов, но не дает гарантии отсутствия дополнительных вопросов инспекции.
Что подготовить к разговору
Работайте с конкретным расхождением и доказательствами исполнения. Сведения о внутренних алгоритмах не заменяют достоверные документы и корректную декларацию.
Источники
Проверено по источникам . Условия применения зависят от операций, статуса и документов бизнеса.
Для расчета налогов и определения обязанностей нужны сведения об операциях и документах вашего бизнеса. Материал помогает подготовиться к предметному разговору.
Бухгалтерия на ОСНО: состав услуги