Выбор режима и объекта
Сравнивайте варианты на годовом прогнозе и учитывайте рост выручки, сотрудников и состав клиентов. Переход требует соблюдения условий и сроков; нельзя задним числом выбрать выгодный режим после получения дохода.
- 1. Сопоставьте ОСНО, УСН, ПСН и АУСН по полному набору налогов, взносов и ограничений.
- 2. На УСН сравните объекты «Доходы» и «Доходы минус расходы» с учетом документально подтверждаемой структуры затрат.
- 3. Проверьте региональные льготы по вашей деятельности, категории и условиям применения; один код ОКВЭД не всегда достаточен.
Взносы и подтвержденные расходы
Для каждой суммы нужен правильный период признания. В 2026 году правила расходов УСН расширены, поэтому прежнее утверждение о неизменно закрытом перечне применять нельзя. Экономическая обоснованность и документы по-прежнему важны.
- 4. Учтите собственные взносы ИП при уменьшении УСН или патента без повторного использования одной суммы.
- 5. Проверьте уменьшение налога на взносы работников и действующее ограничение 50% там, где оно применяется.
- 6. Восстановите пропущенные реальные расходы и первичные документы; личные покупки и фиктивные услуги не подходят.
НДС, имущество и расчеты с бюджетом
НДС на УСН требует самостоятельного анализа: освобождение в 2026 году связано с порогом 20 млн рублей, а основная ставка НДС составляет 22%. Налоговые преимущества нельзя оценивать отдельно от входных вычетов и условий договоров.
- 7. Сравните допустимые варианты ставок НДС и право на вычет при вашей модели закупок и продаж.
- 8. Проверьте законные основания освобождения от НДС, контролируя прошлый и текущий доход.
- 9. Проверьте льготы по налогу на имущество и другим имущественным налогам для конкретных объектов.
- 10. Сверьте ЕНС, заявления и платежи: зачет или возврат переплаты улучшает ликвидность, хотя сам по себе не уменьшает начисленный налог.
Что подготовить к разговору
Зафиксируйте расчет и основания каждой экономии. Искусственное дробление, фиктивные расходы и подмена трудовых отношений не являются законными налоговыми инструментами.
Источники
Проверено по источникам . Условия применения зависят от операций, статуса и документов бизнеса.
Для расчета налогов и определения обязанностей нужны сведения об операциях и документах вашего бизнеса. Материал помогает подготовиться к предметному разговору.
Налоговое консультирование: состав услуги